Muss man Tipico Gewinne versteuern?

Die Wettsteuer wird in Österreich durch den Wettanbieter getragen, nicht direkt durch die Spieler.

• Höhe der Wettsteuer
  In Österreich beträgt die Wettgebühr 2 % des Wetteinsatzes. Dieser Betrag wird bei jeder abgegebenen Wette an den Staat abgeführt. In Deutschland hingegen beträgt die Wettsteuer 5 % des Wetteinsatzes.
• Auswirkungen auf Spieler
  Manche Buchmacher wälzen diese Steuer auf die Spieler ab, indem sie entweder die Gewinne oder die Einsätze entsprechend kürzen. Bei Tipico ist dies jedoch nicht der Fall: Der Anbieter übernimmt die Wettgebühr selbst, sodass du als Spieler keinen direkten Abzug spürst.

Ob und wie Wettsteuer gezahlt wird, hängt maßgeblich davon ab, in welchem Land der Wettanbieter operiert und wo der Spieler die Wette platziert. Im deutschsprachigen Raum – insbesondere in Deutschland und Österreich – ist es üblich, dass die Wettsteuer direkt vom Sportwetten Anbieter abgeführt wird.

Tipico hat seinen Hauptsitz auf Malta, was steuerliche Vorteile für das Unternehmen bietet, da Malta im Glücksspielbereich niedrigere Steuersätze erhebt. Trotzdem muss Tipico für Wetten, die in Deutschland oder Österreich abgeschlossen werden, die dort geltenden Steuern (2 % in Österreich, 5 % in Deutschland) an die jeweiligen Finanzbehörden zahlen. Das bedeutet, dass die steuerliche Belastung für Spieler im Wesentlichen davon abhängt, wie der Anbieter die lokale Steuerregelung umsetzt: Zieht er sie direkt vom Einsatz oder Gewinn ab, oder übernimmt er sie vollständig selbst? Anbieter mit Sitz in Ländern mit günstigen Steuermodellen (wie Malta) haben oft mehr Spielraum, um diese Kosten zu tragen, ohne sie an die Spieler weiterzugeben.

Kurz und knapp: Die Wettsteuer ist eine indirekte Abgabe, die von Wettanbietern wie Tipico auf jede platzierte Wette abgeführt wird. Als Spieler hast du damit grundsätzlich keine direkte Berührung, da die Steuer von Tipico übernommen wird.

Während die Wettsteuer hauptsächlich auf der Seite der Anbieter liegt, kann die Frage nach der Einkommensteuer für Gewinne aus Sportwetten für Spieler relevant werden – abhängig davon, ob sie als Freizeitspieler oder als professionelle Wettspieler eingestuft werden.

In Österreich und Deutschland gibt es klare Einkunftsarten, in die Einkünfte für die Einkommensteuer eingeordnet werden. Diese umfassen z. B. Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, nichtselbstständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Vermietung und Verpachtung. Gewinne aus Sportwetten fallen jedoch nicht in eine dieser Kategorien, da sie als Zufallsergebnis und nicht als regelmäßiges Einkommen betrachtet werden.

Für Freizeitspieler gelten Wettgewinne daher in beiden Ländern als privates Glück und unterliegen keiner Einkommensteuer. Es gibt keine Pflicht, Gewinne in der Steuererklärung anzugeben, solange das Wetten nicht gewerblich betrieben wird.

Eine Ausnahme besteht, wenn jemand Sportwetten beruflich oder gewerblich betreibt. In diesen Fällen können Gewinne als Einkünfte aus Gewerbebetrieb eingestuft werden. Das Finanzamt entscheidet dies individuell, basierend auf Faktoren wie:

• Regelmäßigkeit der Wetten: Werden über einen langen Zeitraum hinweg Gewinne erzielt?
• Höhe der Einsätze und Gewinne: Sind die Summen signifikant?
• Abhängigkeit vom Wetten: Wird der Lebensunterhalt durch Sportwetten bestritten?

Kurz und knapp: Solange du als Freizeitspieler gelegentlich wettest, bleibt dein Gewinn steuerfrei. Erst, wenn das Finanzamt deine Wettaktivitäten als professionell einstuft, können steuerliche Verpflichtungen entstehen.